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就我國(guó)的融資租賃而言，為更好地保護(hù)出租人利益，可參考借鑒其他國(guó)家較為完善的保險(xiǎn)制度模式，加強(qiáng)將信用保證保險(xiǎn)與融資租賃的結(jié)合，建立融資租賃信用保險(xiǎn)制度，建立并完善國(guó)內(nèi)的融資租賃保險(xiǎn)制度。
解讀
按照我國(guó)現(xiàn)行《合同法》第237條的規(guī)定，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人的選擇及租賃物的特定要求，出資向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，并提供給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物的使用權(quán)。
1；融資租賃風(fēng)險(xiǎn)
在融資租賃整個(gè)交易過(guò)程中，出租人處于中心位置，相對(duì)于供應(yīng)商為買(mǎi)受人，相對(duì)于承租人為融資方和租賃物占有、使用權(quán)的出讓者。在整個(gè)融資租賃關(guān)系中，出租人基于租賃物租賃周期的長(zhǎng)久性、租賃物的特定性以及承租人對(duì)租賃物的占有性等，其權(quán)利亦是最容易受到侵害的，在融資租賃中承擔(dān)較多的風(fēng)險(xiǎn)。
從法律角度分析，出租人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種：債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和與租賃物相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶛?quán)實(shí)現(xiàn)所存在的現(xiàn)實(shí)危險(xiǎn)及潛在的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。在融資租賃交易中，出租人的交易目標(biāo)是在向供貨商支付租賃物價(jià)款后，通過(guò)向承租人收取租金收回之前所支付的價(jià)款，并獲取一定的盈利。即出租人享有收取租金的債權(quán)。這一權(quán)利的客體是承租人的支付行為，標(biāo)的物是租金。當(dāng)承租人不支付租金或全部租金時(shí)，出租人將承擔(dān)債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
融資租賃出租人作為租賃物的所有權(quán)人與其他財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人一樣，承擔(dān)與租賃物相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
與租賃物有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)包括所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和物的風(fēng)險(xiǎn)兩方面。
所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指在融資租賃交易過(guò)程中，租賃物所有權(quán)受到侵害時(shí)出租人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃關(guān)系存續(xù)期間，出租人雖為租賃物的所有權(quán)人，但并不享有租賃物的占有、使用及收益權(quán)，這種租賃物所有權(quán)與占有權(quán)相分離的狀態(tài)是融資租賃交易最重要的特征。而恰恰是這一重要特征使得出租人在經(jīng)營(yíng)中面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)踐中，侵犯出租人所有權(quán)較為常見(jiàn)的情況有兩種：一是承租人惡意出售租賃物；二是承租人將租賃物抵押給金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行二次融資。
物的風(fēng)險(xiǎn)則是指與租賃物本身相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：質(zhì)量瑕疵風(fēng)險(xiǎn)、租賃物占有和使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，比如租賃物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)以及給他人人身造成損害的風(fēng)險(xiǎn)等。
2；融資租賃中的保險(xiǎn)機(jī)制
實(shí)踐中，承租人以租賃物存在質(zhì)量問(wèn)題、破產(chǎn)等等理由拒付或者無(wú)力償還租金的案件屢見(jiàn)不鮮，出租人收取不到租金，遭受巨大損失，權(quán)益得不到有效保障。在融資租賃交易中嵌入保險(xiǎn)機(jī)制，可以有效轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少各方當(dāng)事人的損失，進(jìn)而促進(jìn)融資租賃業(yè)的發(fā)展。
融資租賃中租賃機(jī)構(gòu)可以根據(jù)租賃行業(yè)、租賃物種類、租期長(zhǎng)短的不同，購(gòu)買(mǎi)不同類別的保險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，減少損失。對(duì)于出租人的與租賃物相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)租賃物投保財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)以及運(yùn)輸保險(xiǎn)(包括海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)、內(nèi)陸運(yùn)輸保險(xiǎn)及航空運(yùn)輸保險(xiǎn))等等，以預(yù)防在運(yùn)輸、裝卸、存儲(chǔ)、安裝以及租賃物件在租賃期內(nèi)的使用過(guò)程中，可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失。
在融資租賃中，出租人可能面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)便是承租人違約，即信用風(fēng)險(xiǎn)或者債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)為承租人到期不支付租金。而融資租賃公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)面臨承租人不按照簽訂的融資租賃合同正常履行支付租金的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上限制了融資租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展，進(jìn)而影響整個(gè)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。為此，對(duì)于出租人承擔(dān)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，出租人可以通過(guò)投保履約保證保險(xiǎn)或者信用保險(xiǎn)，以預(yù)防承租人到期不支付租金的風(fēng)險(xiǎn)損失。
履約保證保險(xiǎn)，即出租人要求承租人向保險(xiǎn)人投保，要求保險(xiǎn)人以出租人作為被保險(xiǎn)人向其提供保險(xiǎn)保障，當(dāng)出租人在保險(xiǎn)期間因承租人實(shí)施違約或者違法行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)賠償責(zé)任。信用保險(xiǎn)，則是出租人向保險(xiǎn)人投保，承保其在融資租賃中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出租人(被保險(xiǎn)人)因承租人違約到期不支付租金等而遭受的經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)都是以信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。
我國(guó)的租賃保險(xiǎn)產(chǎn)品最早是中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司于2006年推出，介入到租賃市場(chǎng)，業(yè)務(wù)范圍涉及海外租賃保險(xiǎn)、來(lái)華租賃保險(xiǎn)和國(guó)內(nèi)租賃保險(xiǎn)三大系列，用于提供規(guī)避承租人信用風(fēng)險(xiǎn)和境外國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)租賃交易多元化融資、信用增級(jí)等多重保障與服務(wù)。但該制度并未擴(kuò)展到國(guó)內(nèi)普遍的融資租賃行業(yè)。
在我國(guó)的融資租賃實(shí)踐中，出租人一般只是要求承租人對(duì)租賃物購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的保險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、運(yùn)輸(海運(yùn)、陸運(yùn)、航空)保險(xiǎn)，以防范租賃物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)，以及其他與融資租賃項(xiàng)目特點(diǎn)相適應(yīng)的保險(xiǎn)。雖然也有保險(xiǎn)公司推出融資租賃履約保證保險(xiǎn)產(chǎn)品，如永安財(cái)險(xiǎn)，然而關(guān)于承租人的信用保險(xiǎn)尚未得到廣泛的應(yīng)用。
目前我國(guó)也尚未針對(duì)融資租賃制定完善的保險(xiǎn)制度，在出租人和承租人所辦理的保險(xiǎn)中也沒(méi)有體現(xiàn)出政府的政策支持，至于如何辦理融資租賃的信用保險(xiǎn)仍存在著較大分歧。我國(guó)融資租賃行業(yè)運(yùn)行不規(guī)范、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，在這種情況下，缺少適合我國(guó)國(guó)情的融資租賃信用保險(xiǎn)政策限制了我國(guó)融資租賃行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
3；其他國(guó)家規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制借鑒
在美國(guó)，美國(guó)政府為支持本國(guó)租賃公司發(fā)展，提高租賃公司在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)能力，為租賃公司建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。一方面，通過(guò)出口信貸機(jī)構(gòu)“海外私人投資公司”為在國(guó)外開(kāi)展跨國(guó)租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的政治風(fēng)險(xiǎn)保障。另一方面，通過(guò)“進(jìn)出口銀行”為從事國(guó)際出口融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的出口信貸、出口擔(dān)保和政治、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。
此外，美國(guó)政府還積極通過(guò)與外國(guó)政府和國(guó)際組織的協(xié)調(diào)溝通來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。有效地降低了租賃公司的跨國(guó)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了租賃公司的權(quán)益。
在日本，日本政府實(shí)施的是租賃信用保險(xiǎn)方案。于1970年頒布的《機(jī)械類租賃信用保險(xiǎn)制度》規(guī)定，租賃公司出租設(shè)備后，與通產(chǎn)省服務(wù)產(chǎn)業(yè)局中小企業(yè)廳簽訂信用保險(xiǎn)合同，當(dāng)承租人無(wú)法償還租金時(shí)，租賃公司可以從政府獲得未收回租金的50%作為賠償金，從而減少租賃公司的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。
就我國(guó)的融資租賃而言，為更好地保護(hù)出租人的利益，減少出租人或者擔(dān)保人的權(quán)益損害，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展，可以參考借鑒其他國(guó)家較為完善的保險(xiǎn)制度模式，在各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開(kāi)展融資租賃保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)將信用保證保險(xiǎn)與融資租賃的結(jié)合，建立融資租賃信用保險(xiǎn)制度，建立并完善國(guó)內(nèi)的融資租賃保險(xiǎn)制度，降低各方當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)損失，更好地平衡出租人、承租人與擔(dān)保人的利益，促進(jìn)國(guó)內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)及出口融資租賃的進(jìn)一步發(fā)展。
